Taxes et cotisations : bien anticiper ses obligations fiscales et sociales en 2025

Créer et gérer une entreprise, c’est bien plus que surveiller son chiffre d’affaires ou viser la rentabilité. En 2025, une gestion financière efficace passe par une anticipation sérieuse des obligations fiscales et sociales. Ces charges, souvent complexes, peuvent peser lourd si elles ne sont pas bien comprises dès le départ. Voici un tour d’horizon clair et structuré pour vous aider à y voir plus clair et à éviter les mauvaises surprises.

Comprendre ses obligations fiscales

Quand vous lancez votre entreprise, plusieurs impôts viennent rapidement s’inscrire dans votre quotidien, et leur nature dépend de la structure juridique de votre activité ainsi que de votre secteur. Par exemple, si vous optez pour une société comme une SAS ou une SARL, vous serez soumis à l’impôt sur les sociétés, calculé sur vos bénéfices. En revanche, si vous êtes en entreprise individuelle ou dans une structure fiscalement transparente, comme une EURL, c’est l’impôt sur le revenu qui s’appliquera, basé sur vos bénéfices déclarés. 

La TVA est un autre sujet incontournable. Dès que votre chiffre d’affaires dépasse les seuils de franchise en base (ou si vous choisissez volontairement d’y être soumis) vous devrez collecter cette taxe pour l’État. Les taux varient selon votre activité : 20 % pour la majorité des cas, mais parfois 10 % ou 5,5 % pour des secteurs spécifiques comme la restauration ou la vente de produits culturels. 

Enfin, il y a la contribution économique territoriale, qui regroupe deux taxes : la cotisation foncière des entreprises (CFE), que même les petites structures doivent payer, et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). Bonne nouvelle, la CVAE est en voie de disparition progressive d’ici 2027, mais en 2025, elle reste d’actualité. La CFE, en particulier, peut surprendre les nouveaux entrepreneurs, car elle arrive souvent en fin d’année, à un moment où l’on ne s’y attend pas forcément.

Les cotisations sociales, un pilier de votre protection

Au-delà des impôts, les cotisations sociales sont un poste clé, car elles financent votre protection sociale : santé, retraite, allocations familiales, et même formation professionnelle. Leur montant dépend de votre statut. Si vous êtes travailleur indépendant, comme un micro-entrepreneur ou un gérant majoritaire de SARL, vos cotisations sont calculées différemment. En micro-entreprise, elles représentent un pourcentage de votre chiffre d’affaires, oscillant entre 21 % et 47 % selon votre activité. Pour une entreprise individuelle classique, elles sont basées sur votre bénéfice imposable. Ces cotisations couvrent un large éventail de prestations, y compris la CSG et la CRDS (contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) sont des taxes destinées au financement de la protection sociale.).

Si vous êtes dirigeant d’une SAS ou SASU, vous êtes considéré comme assimilé salarié. Cela signifie des cotisations plus élevées, proches de 60 % de votre salaire brut, mais uniquement sur la rémunération que vous vous versez, pas sur les dividendes. Ce choix entre salaire et dividendes peut d’ailleurs être stratégique pour optimiser vos charges, mais il demande une réflexion approfondie.

D’autres contributions à ne pas négliger

Selon votre activité, d’autres obligations peuvent s’ajouter. Si vous employez des salariés, par exemple, vous devrez vous acquitter de la taxe d’apprentissage et de la participation à la formation professionnelle. Les entreprises de plus de 20 salariés sont aussi concernées par la contribution à l’effort de construction. Et si votre société possède des véhicules, la taxe sur les véhicules de société (TVS) viendra s’ajouter à la liste.